確定申告はいつから準備すべき？【2026年版】スケジュールと事前準備チェックリスト

2026年の確定申告期間

2025年（令和7年）分の確定申告の期間は以下の通りです。

| 税目 | 期限 |

|---|---|

| 所得税（確定申告） | 2026年2月16日（月）〜3月16日（月） |

| 消費税（課税事業者のみ） | 2026年3月31日（火）まで |

※3月15日が日曜日のため、2026年は3月16日（月）が最終期限です。

期限を過ぎると無申告加算税・延滞税が発生するため、余裕を持って準備を始めましょう。

準備を始めるベストタイミング

結論：できれば前年の秋（10月〜）から

申告期間は2月〜3月ですが、必要書類は年末〜年始に揃うものが多く、1月に焦ってまとめて対応するより、秋から少しずつ準備する方が楽です。

| 時期 | やること |

|---|---|

| 秋（10〜11月） | 控除証明書の受取確認・会計ソフトの整備 |

| 年末（12月） | 経費の計上漏れチェック・ふるさと納税の締め |

| 年明け（1月） | 帳簿の締め・決算整理 |

| 申告直前（2月〜） | 申告書作成・e-Tax送信 |

月別 準備スケジュール

10月〜11月：控除証明書の準備

この時期に届く書類を見逃さないようにしましょう。

• 生命保険料控除証明書：加入している保険会社から郵送
• 国民年金保険料控除証明書：日本年金機構から10月末頃に郵送
• iDeCo掛金証明書：運営機関（証券会社等）から送付
• 小規模企業共済掛金払込証明書：中小機構から送付

届いたら専用ファイルに入れて紛失しないようにします。

12月：経費・ふるさと納税の最終確認

• 年末までに支払い予定の経費を確認し、年内に処理
• ふるさと納税は12月31日までの寄附分が当年の控除対象
• 年間の経費計上漏れがないかクレカ明細・レシートを確認

1月：帳簿の締め・開業費の計上

• 12月31日時点の在庫・未収金・未払金を確認
• 会計ソフトで12月分の仕訳をすべて承認
• 事業で使っている資産の減価償却を入力
• 1月中に青色申告決算書の下書きができると理想的

2月〜3月16日：申告書の作成・提出

• e-Taxで確定申告書を作成・電子送信（マイナンバーカード必要）
• または税務署へ持参・郵送

準備が必要な書類チェックリスト

全員共通

• [ ] マイナンバーカード（e-Tax利用の場合）
• [ ] 前年の確定申告書のコピー（参考用）
• [ ] 通帳・カード明細（記帳・経費確認用）

個人事業主・青色申告

• [ ] 青色申告決算書（会計ソフトで自動作成）
• [ ] 仕訳帳・総勘定元帳（会計ソフトに保存）
• [ ] 生命保険料控除証明書
• [ ] 国民年金控除証明書
• [ ] 小規模企業共済掛金証明書（加入者のみ）
• [ ] iDeCo掛金証明書（加入者のみ）
• [ ] ふるさと納税寄附金受領証明書（実施者のみ）
• [ ] 医療費明細（医療費控除を受ける場合）
• [ ] 住宅ローン残高証明書（住宅ローン控除・初年度のみ）

会社員で確定申告が必要な場合（追加書類）

• [ ] 源泉徴収票（勤務先から発行）
• [ ] 副業の収入・経費記録

よくある「準備不足」のパターン

①ふるさと納税の受領証明書を紛失

自治体に再発行を依頼できますが、時間がかかります。ワンストップ特例を申請していた場合は、確定申告ではワンストップ特例が無効になるので、確定申告書に必ずふるさと納税を記載してください。

②生命保険料控除証明書が見当たらない

加入している保険会社のカスタマーセンターに連絡して再発行を依頼します。e-Taxのマイナポータル連携を使えば、保険会社によってはデータで自動取込できます。

③年間の医療費が不明

健康保険組合・国民健康保険の「医療費通知」（1月頃に届く）を活用するか、病院の領収書を集計します。e-Taxのマイナポータル連携で医療費情報を自動取込できる場合もあります。

④帳簿が年末にまとまっていない

銀行・クレカ連携をしていても承認を放置していると、年末に大量の未仕訳が溜まります。月に1度、仕訳の承認作業をする習慣をつけましょう。

申告期限を過ぎてしまった場合

| ペナルティ | 内容 |

|---|---|

| 無申告加算税 | 納付すべき税額の15〜20%（自主申告の場合は5%） |

| 延滞税 | 期限翌日から納付日まで年7.3%程度 |

期限後でも自主的に申告すれば加算税が軽減されます。気づいたら早めに申告しましょう。

会計ソフトを使えば準備がラクになる

freeeやマネーフォワードなどの会計ソフトを使えば、確定申告書・青色申告決算書を自動作成できます。銀行・カードを連携して日々の仕訳を承認するだけで、申告書類がほぼ完成します。

• 1〜2月に慌てる人の多くは帳簿が整っていないのが原因
• 会計ソフトで12月末までに帳簿を整備しておけば、2月の申告作業は数時間で完了

よくある質問

初めての確定申告、何から始めればいい？

まず青色申告の承認申請（開業から2ヶ月以内）を税務署に提出し、会計ソフトで記帳を始めましょう。e-Taxの利用登録（マイナンバーカード）も早めに済ませておくと安心です。

確定申告は税理士に頼んだ方がいい？

売上が小さい個人事業主（年収1,000万円以下目安）なら、会計ソフトで自分で申告できるケースがほとんどです。不動産所得・海外取引・複雑な経費がある場合は税理士への相談を検討しましょう。

マイナポータルと連携すると何が自動化される？

生命保険料・医療費・国民年金保険料・iDeCo掛金などの証明書データが自動取込され、手入力が不要になります。e-Tax申告時に活用できます。

まとめ

確定申告の準備は秋（10月〜）から始めるのがベストです。控除証明書の受取確認・年末の経費整理・1月の帳簿締めを済ませておけば、2月の申告作業がスムーズになります。会計ソフトで日々の記帳を管理し、まとめて入力する手間をなくしましょう。